Hyvinvointiyhtymän tarkastuslautakunta
Pöytäkirja 21.03.2024/Pykälä 26

HyTarla 21.03.2024 § 26  

102/02.06.01.03/2024 

Tiivistelmä Perussopimuksen mukaan hallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden helmikuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se yhtymäkokouksen käsiteltäväksi huhtikuun loppuun mennessä.

 Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot hyvinvointiyhtymän toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

 Laki hyvinvointialueesta 125 § mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava yhtymäkokouksen päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Näihin kuuluu mm. tilintarkastuskertomuksen saattaminen yhtymäkokoukselle sekä tilinpäätöksen hyväksymisen ja vastuuvapauden esittäminen yhtymäkokoukselle.

 Tilintarkastajien on annettava yhtymäkokoukselle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus.

Päätösesitys Tarkastuslautakunta päättää
– saattaa tilintarkastuskertomuksen yhtymäkokoukselle tiedoksi
– esittää yhtymäkokoukselle, että vuoden 2023 tilinpäätös hyväksytään ja hyvinvointiyhtymän tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.–31.12.2023.

Päätös Päätösesitys hyväksyttiin.

Esittelijä Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Anne Huotari

HyHall 29.02.2024 § 20 

Päätösesitys Hallitus päättää

a) allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen

b) esittää yhtymäkokoukselle alijäämän (ennen varauksia) 7.424.366,71 euron käsittelystä seuraavaa

- tuloutetaan tehtyjä poistoeroja 210.345.76 euroa

- puretaan tehtyjä investointivarauksia 570.000,00 euroa (Tulevaisuuden sairaala -hanke 500.000,00 euroa, hankintajärjestelmä -hanke 40.000,00 euroa ja Titania työvuorosuunnittelujärjestelmä 30.000,00 euroa)

- tilikauden alijäämä 6.644.020,95 euroa siirretään taseen tilikauden yli-/alijäämätilille

c) antaa tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja lähettää tilinpäätöksen tarkastuslautakunnalle

d) saattaa tilinpäätöksen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi ja

e) antaa valmisteleville  viranhaltijoille oikeuden tehdä toimintakertomukseen mahdollisia teknisluonteisia korjauksia

Päätös Päätösesitys hyväksyttiin.

Esittelyteksti Hyvinvointiyhtymän tilikausi on kalenterivuosi (HyvinvointialueL 611/2021). NordLab hyvinvointiyhtymän perussopimuksen 22 §:n mukaan hallituksen on laadittava tilinpäätös tilikaudelta seuraavan vuoden helmikuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Hallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi huhtikuun loppuun mennessä.

 Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva hyvinvointiyhtymän tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. 

 Tilinpäätöksen allekirjoittavat hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja.

 Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys yhtymäkokouksen asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista hyvinvointiyhtymän talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

 Hyvinvointiyhtymän tuloksen muodostuminen

 NordLabin taloudellinen tilanne on huonontunut merkittävästi. Vuoden 2023 alijäämä on 6,6 milj. euroa. Suurimpana syynä tähän on toimintatuottojen lasku, jonka ennakoidaan jatkuvan myös tulevina vuosina. Lasku johtuu laboratoriotutkimusten tilausmäärien maltillisesta vähenemisestä (-2 %, kun vuodenvaihteessa 2023 siirtyneet laboratoriot jätetään pois), mutta myös vuosien 2022 ja 2023 alihinnoittelusta, joka tehtiin koronavuosien 2020 ja 2021 ylijäämän palauttamiseksi omistajille.

 Hyvinvointiyhtymän vuoden 2023 toimintatuotot olivat 83,8 milj. euroa ja ne ylittivät muutetun talousarvion 924 000 euroa (1,1 %). Myyntituotot olivat 83 milj. euroa ja ne toteutuivat lähes suunnitellun mukaisesti (99,9 %). Edelliseen vuoteen verrattuna myyntituottojen kasvu oli 1,8 %. Toimintatuottojen toteutumaa heikentää vuosien 2019–2021 työterveyshuollon korvaussaatavien alaskirjaus, yhteensä 465 000 euroa.

 Toimintakulujen toteutuma oli 89,6 milj. euroa ja ne ylittivät talousarvion 1,9 milj. euroa (2,2 %).  Kustannusten kasvu edelliseen vuoteen verrattuna oli 3,7 % ja kun laajeneminen eliminoidaan, kulut olivat 0,8 % edellistä vuotta pienemmät.

 Henkilöstömenot olivat 38,3 milj. euroa ja ne ylittivät talousarvion 200 000 euroa (0,5 %). Edelliseen vuoteen verrattuna henkilöstömenot kasvoivat 4,4 milj. euroa (13,1 %). Menojen kasvusta 1,9 milj. euroa johtuu vuoden vaihteessa toteutuneista henkilöstösiirroista (38 työntekijää) hyvinvointialueilta NordLabille siirtyneen laboratoriotoiminnan myötä.  Myös lomapalkkavelka ja työaikapankkivelka ovat kasvaneet (velan muutos 988 000 €). Tästä n. 235 000 euroa selittyy vuodenvaihteessa siirtyneiden henkilöiden lomapalkkavelalla, jonka NordLab otti vastattavakseen siirron yhteydessä. NordLabilla käynnissä olevat isot yhtäaikaiset projektit ovat aiheuttaneet sen, että kaikkia lomia ei ole pystytty pitämään ajallaan ja lomapalkkavelka on kasvanut. Samasta syystä ylityöitä on tehty poikkeuksellisen paljon ja se selittää myös osaltaan henkilöstömenojen kasvua. Kasvua selittää myös vuoden aikana toteutuneet palkankorotukset, jotka kasvattivat henkilöstömenoja 1,14 miljoonaa euroa (3,2 %) sekä tämän lisäksi kaksi henkilöstölle maksettua kertakorvauserää, jotka olivat yhteensä 0,75 milj. euroa. 

 Materiaalien ostot olivat 25,5 milj. euroa ja ne ylittivät talousarvion prosentilla, mutta pienenivät edelliseen vuoteen verrattuna noin yhdeksän prosenttia.

 Ulkopuoliset palvelujen ostot olivat 21,5 milj. euroa ja ne ylittivät talousarvion 1,7 milj. euroa (8,9 %). Palvelujen ostoista suurin osa, noin 7,4 milj. euroa, kului ict-palvelujen ostoihin, jotka kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 270 000 euroa (3,8 %). Ylitys johtuu pääosin uusien laboratorioiden toiminnan siirtymisestä NordLabiin ja sen vaatimista tietoverkko- ja järjestelmämuutoksista, jotka toteutettiin alkuvuoden 2023 aikana. Uusien laboratorioiden liittyminen osaltaan kasvatti myös logistiikkakustannuksia edelliseen vuoteen verrattuna 13 %.

 Muut toimintakulut olivat 4,3 milj. euroa ja alittivat talousarvion noin 6 %. Muut kulut koostuvat pääosin rakennusten vuokrakuluista (3,9 milj. euroa), joita maksetaan ulkopuolelta vuokratuista toimitiloista. Hyvinvointiyhtymä ei omista käyttämiään toimitiloja. Vuokrakulut kasvoivat noin 6 % uusien toimitilojen ja vuokrankorotusten myötä.

Esittelijä Toimitusjohtaja Anne Piikivi

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Timo Kauppinen